Einführung: Die Relevanz der Wettsteuer für regelmässige Spieler

Für passionierte Glücksspieler, die regelmässig Wetten platzieren oder Online-Casinos besuchen, ist das Thema der Wettsteuer von erheblicher Bedeutung. Insbesondere im Kontext der Beziehung zwischen Deutschland und der Schweiz ergeben sich spezifische Fragestellungen, die eine genaue Betrachtung erfordern. Während die Schweiz ihre eigene Gesetzgebung bezüglich Glücksspiel und Besteuerung hat, übt die deutsche Wettsteuer, auch wenn sie primär deutsche Anbieter betrifft, indirekt Einfluss auf die gesamte Branche aus und kann auch für Schweizer Spieler relevant sein, die grenzüberschreitend agieren. Das Verständnis dieser komplexen Materie ist entscheidend, um unerwartete steuerliche Belastungen zu vermeiden und die eigene Spielstrategie optimal zu gestalten. Ein Blick über die Landesgrenzen hinaus, beispielsweise auf das Angebot von https://www.zum-goldenen-stier.ch/, kann dabei helfen, die Vielfalt und die damit verbundenen steuerlichen Implikationen besser zu verstehen.

Wettsteuer in Deutschland: Ein Überblick

In Deutschland wurde die Wettsteuer im Jahr 2012 eingeführt und betrifft Sportwetten. Ursprünglich lag der Steuersatz bei 5 % des Wetteinsatzes, wurde aber im Jahr 2021 auf 5,3 % angehoben. Diese Steuer wird vom Wettanbieter erhoben und an das Finanzamt abgeführt. Für den Spieler bedeutet dies, dass entweder der Einsatz um diesen Prozentsatz reduziert wird oder der Gewinn entsprechend geringer ausfällt. Es gibt zwei gängige Modelle, wie die Wettsteuer an den Spieler weitergegeben wird:

Modelle der Steuerweitergabe an Spieler

• Abzug vom Einsatz: Der Spieler setzt beispielsweise 100 Euro, aber es werden nur 94,70 Euro (nach Abzug von 5,3 %) tatsächlich gewettet. Der potenzielle Gewinn berechnet sich dann auf Basis des reduzierten Einsatzes.
• Abzug vom Gewinn: Der Spieler setzt 100 Euro, und der volle Betrag wird gewettet. Im Falle eines Gewinns wird jedoch ein Abzug von 5,3 % vom Bruttogewinn vorgenommen.

Es ist wichtig zu beachten, dass die Wettsteuer in Deutschland primär für Sportwetten gilt. Für Online-Casinospiele wie Slots, Roulette oder Blackjack wurde die Besteuerung erst mit dem neuen Glücksspielstaatsvertrag 2021 einheitlich geregelt. Seitdem unterliegen auch diese Spiele einer Steuerpflicht, die von den Anbietern zu entrichten ist.

Die Situation in der Schweiz: Glücksspielgesetz und Besteuerung

Die Schweiz hat mit dem Geldspielgesetz (BGS) von 2019 eine umfassende Neuregelung des Glücksspielmarktes vorgenommen. Dieses Gesetz legalisierte Online-Casinos unter strengen Auflagen und sorgte für eine klare Strukturierung des Marktes. Ein zentraler Punkt für Spieler ist die Besteuerung von Gewinnen.

Steuerliche Behandlung von Glücksspielgewinnen in der Schweiz

• Gewinne aus Grossspielen: Gewinne aus Grossspielen, die in der Schweiz zugelassen und durchgeführt werden (z.B. Lotterien, Sportwetten, Casinospiele), sind bis zu einer Höhe von CHF 1 Million steuerfrei. Erst Gewinne, die diesen Betrag übersteigen, werden als Einkommen besteuert.
• Gewinne aus Kleinspielen: Gewinne aus Kleinspielen (z.B. Tombolas, Kleinlotterien) sind bis zu einem Betrag von CHF 1’000 pro Spiel steuerfrei.
• Gewinne aus ausländischen Glücksspielen: Hier wird es komplex. Gewinne aus Glücksspielen, die im Ausland veranstaltet werden und die nicht unter das Schweizer Geldspielgesetz fallen, sind in der Regel in der Schweiz steuerbar. Dies bedeutet, dass diese Gewinne als Einkommen deklariert und versteuert werden müssen. Dies betrifft insbesondere Gewinne aus Online-Casinos, die keine Schweizer Lizenz besitzen, auch wenn sie in anderen Ländern legal sind.

Diese Unterscheidung ist für Schweizer Spieler, die auch auf internationalen Plattformen aktiv sind, von grösster Bedeutung. Es ist ratsam, sich bei Unsicherheiten an einen Steuerberater zu wenden, um die korrekte Deklaration sicherzustellen.

Grenzfälle und Fallstricke für Schweizer Spieler

Die Überschneidung der deutschen Wettsteuer und der Schweizer Besteuerung von Glücksspielgewinnen kann zu Verwirrung führen. Ein Schweizer Spieler, der bei einem deutschen Wettanbieter spielt, der die deutsche Wettsteuer erhebt, muss sich bewusst sein, dass dies eine separate Angelegenheit von der Schweizer Einkommensteuer ist.

Beispiel: Schweizer Spieler bei deutschem Wettanbieter

Angenommen, ein Schweizer Spieler gewinnt bei einem deutschen Sportwettenanbieter einen hohen Betrag. Der deutsche Anbieter hat bereits die deutsche Wettsteuer von 5,3 % vom Gewinn abgezogen. Wenn dieser Gewinn nun die CHF 1 Million Grenze überschreitet oder aus einem nicht-lizenzierten ausländischen Glücksspiel stammt, muss der Schweizer Spieler diesen Gewinn in der Schweiz als Einkommen deklarieren. Die bereits in Deutschland gezahlte Wettsteuer kann in der Regel nicht direkt von der Schweizer Einkommensteuer abgezogen werden, da es sich um zwei unterschiedliche Steuersysteme handelt. Es kann jedoch unter bestimmten Umständen eine Anrechnung ausländischer Quellensteuern möglich sein, dies ist jedoch ein komplexes Thema, das eine detaillierte Prüfung erfordert.

Bedeutung der Lizenzierung

Für Schweizer Spieler ist es von entscheidender Bedeutung, die Lizenzierung eines Online-Anbieters zu prüfen. Nur Gewinne aus Glücksspielen, die von einem in der Schweiz konzessionierten Anbieter stammen, fallen unter die vorteilhafte Steuerbefreiung bis zu CHF 1 Million. Spielt man bei einem Anbieter ohne Schweizer Lizenz, sind die Gewinne in der Regel vollumfänglich steuerbar, unabhängig davon, ob der Anbieter in seinem Heimatland eine Steuer abführt.

Praktische Empfehlungen für regelmässige Spieler

Um steuerliche Überraschungen zu vermeiden und die eigene Spielstrategie zu optimieren, sollten regelmässige Glücksspieler folgende Punkte beachten:

• Bevorzugung lizenzierter Schweizer Anbieter: Um von der Steuerbefreiung bis zu CHF 1 Million zu profitieren, sollten Schweizer Spieler primär bei in der Schweiz konzessionierten Online-Casinos und Wettanbietern spielen.
• Dokumentation von Gewinnen und Verlusten: Führen Sie detaillierte Aufzeichnungen über alle Ihre Glücksspielaktivitäten, einschliesslich Einsätzen, Gewinnen und Verlusten. Dies ist nicht nur für die Steuererklärung wichtig, sondern hilft auch, den Überblick über das eigene Spielverhalten zu behalten.
• Verständnis der AGBs: Lesen Sie die Allgemeinen Geschäftsbedingungen (AGB) der Wettanbieter und Online-Casinos sorgfältig durch, insbesondere die Passagen zur Steuerbehandlung. Hier finden sich oft Hinweise, wie der Anbieter mit der Wettsteuer umgeht.
• Konsultation eines Steuerberaters: Bei Unsicherheiten, insbesondere bei hohen Gewinnen oder grenzüberschreitenden Spielaktivitäten, ist es ratsam, einen auf Glücksspielrecht spezialisierten Steuerberater in der Schweiz zu konsultieren. Dieser kann individuelle Fragen klären und bei der korrekten Deklaration unterstützen.
• Informiert bleiben: Die Gesetzgebung im Bereich Glücksspiel und Steuern kann sich ändern. Bleiben Sie auf dem Laufenden über aktuelle Entwicklungen in der Schweiz und gegebenenfalls auch in Deutschland.

Fazit: Transparenz und Voraussicht sind entscheidend

Die Thematik der Wettsteuer in Deutschland und der Besteuerung von Glücksspielgewinnen in der Schweiz ist für regelmässige Spieler von grosser Bedeutung. Während die Schweiz grosszügige Steuerbefreiungen für Gewinne aus lizenzierten Spielen bietet, können Gewinne aus ausländischen oder nicht-lizenzierten Quellen zu einer Steuerpflicht führen. Die deutsche Wettsteuer, die von den Anbietern erhoben wird, ist eine separate Angelegenheit, die die Nettogewinne beeinflusst. Für Schweizer Spieler ist es unerlässlich, die Herkunft ihrer Gewinne zu kennen und die Lizenzierung der Anbieter zu prüfen. Eine sorgfältige Dokumentation und gegebenenfalls die Konsultation eines Experten sind die besten Wege, um finanzielle Überraschungen zu vermeiden und das Glücksspiel verantwortungsvoll zu geniessen. Transparenz und Voraussicht sind die Schlüssel zu einem steuerlich unkomplizierten Spielerlebnis.